Passende, innovatieve cadeaus voor de zakelijke markt

Relatiegeschenken WKR: dit moet u weten

Relatiegeschenken geeft u bij een groot aantal gelegenheden. Denk bijvoorbeeld aan een kerstpakket in de decembermaand. Het is een blijk van waardering voor zowel uw werknemers als zakenrelaties en klanten. Als ondernemer bent u voortdurend bezig met het vrijmaken van een budget om deze leuke relatiegeschenken te geven. Maar wist u ook dat deze aftrekbaar zijn bij de belasting? De cadeaus voor uw werknemers vallen zelfs onder de Werk Kosten Regeling (WKR). Onderstaande informatie laat u zien wat u moet weten over relatiegeschenken WKR.

 

Btw niet zomaar terug te vragen

Relatiegeschenken en WKR gaan hand in hand. Ze zijn namelijk aftrekbaar als voorbelasting tijdens de omzetbelasting. De WKR geschenken voor personeel kunt u alleen aftrekken bij uw belastingaangifte als u aan alle regels voldoet. Ook kunt u de btw ervan niet zomaar meenemen in de aftrek. U kunt dus niet zomaar iedereen een btw-vrij Cadeau geven. In de hoofdregel gaat het erom wat voor geschenk het is en wat het totale jaarbedrag is voor de geschenken die u per relatie geeft. De regels zijn dus streng en het is aan te raden om vooraf alles door te nemen voordat u de aankopen doet. Vergeet ook niet om in de boekhouding aan te geven dat het om de relatiegeschenken en de WKR gaat.

 

Beperkingen bij de btw-aftrek

Er zijn nog een aantal beperkingen die u in het achterhoofd moet houden als het aankomt op de btw-teruggave. Zo is de waarde van de geschenken van groot belang. De totale kosten per relatiegeschenk mag niet hoger dan 227 euro per persoon zijn. Dit is exclusief de btw die u over de producten betaalt. Dit geldt ook voor ontvangers die niet binnen de btw-regeling vallen. Ook geldt dit als totaalbedrag voor het volledige kalenderjaar per persoon. Wanneer de koste hoger zijn, moet u zorgen dat de ontvanger een ondernemer is die veel baat heeft bij het geschenk.

 

Deze geschenken vallen onder de regeling

De geschenken voor personeel met de WKR moet u grondig uitzoeken. Lang niet alle relatiegeschenken vallen namelijk onder de regeling. Het geschenk moet bijvoorbeeld gebruikt kunnen worden voor werk. U moet zich daarbij ook afvragen of de ontvanger recht zou hebben op aftrek als hij deze zelf zou hebben gekocht. Wanneer u de btw terug wilt vragen bij uw belastingaangifte moet u de WKR relatiegeschenken aanschaffen die te gebruiken zijn voor werk, of die u zelf als ondernemer kunt gebruiken tijdens het uitvoeren van de werkzaamheden.

 

De WKR regeling bij relatiegeschenken

De WKR regeling kan nog meer verwarring opgeven naast de btw-aangifte. De geschenken voor personeel in de werkkostenregeling kunnen alleen als deze binnen de vrije ruimte vallen. Dit is wanneer u een deel van de totale fiscale loon als vergoeding of voordeel aan kunt bieden aan het team, zonder dat hier belasting over betaald hoeft te worden. Er zijn een groot aantal relatiegeschenken binnen de WKR, zoals cadeaus voor verjaardagen of de kerstpakketten. Het cadeau valt in dit geval onder het loon, zelfs als het cadeau niet op het werk gebruikt kan worden. Als ondernemer profiteert u ervan dat het cadeau onbelast is.

 

Voorwaarden en een maximum

Bij de relatiegeschenken en de WKR zitten wel weer voorwaarden verbonden. Zo is er een maximum per jaar. In 2024 was de vrije ruimte bijvoorbeeld 7680 euro. U kon als ondernemer meer vergoedingen geven aan werknemers die onbelast waren. Het is goed om vooraf te onderzoeken hoeveel u binnen een kalenderjaar kunt aftrekken bij de belasting. Dit voorkomt dat u achteraf voor verrassingen staat en uw budget niet goed berekend heeft.

 

Een kaartje sturen: de regelingen

In plaats van een relatiegeschenk en de WKR kunt u er ook voor kiezen om een kaart te sturen naar uw relaties en werknemers. Vooraf wilt u weten of deze ook onder de regeling vallen. Het goede nieuws: druk- en verzendkosten kunt u apart in rekening brengen. Deze kosten kunt u daarom ook op een andere kostenplaats boeken. Vooral wanneer u een goede verdeling van interne budgetten nodig heeft, is dit aan te raden. Houd er wel rekening mee dat de kerstpakketten en relatiegeschenken met werkloosheidregeling inclusief de verzendkosten binnen de vrije ruimte dienen te vallen. Alleen dan mag u de geschenken aftrekken en voorkomt u dat u over uw budget heen gaat.

 

De kleine geschenkenregeling als andere regeling

Een andere regeling naast de relatiegeschenken en WKR is de kleine geschenkenregeling. Bij deze regeling gaat het voornamelijk om persoonlijke cadeautjes. Als u een persoonlijke relatie heeft met een werknemer of zakenrelatie, dan geeft u met speciale gelegenheden ongetwijfeld een cadeau aan de werknemer. Denk aan bloemen bij een trouwdag, een cadeau voor een verjaardag of wanneer iemand geslaagd is voor een examen. Het gaat hierbij dus niet om een cadeau voor de feestdagen die gericht zijn op werknemers.

 

Verschillende voorwaarden

De kleine geschenkenregeling kent meerdere voorwaarden waar u zich aan dient te houden. De relatiegeschenken binnen de WKR moesten gebruikt worden voor werk of hier gerelateerd aan zijn, de geschenken met de kleine geschenkenregeling hoeven dit niet. U mag geen geld, cadeaukaart of waardebon geven. In plaats daarvan moet het om een product gaan. De factuurwaarde inclusief btw mag hooguit 25 euro zijn. Het gaat hierbij om de productkosten en de btw. De verzendkosten die op de factuur staan, tellen niet mee binnen dit bedrag. Deze vallen ook niet in de vrije ruimte voor uw bedrijf.

 

Geef een cadeau

Nu u weet wat de relatiegeschenken en de WKR voor u kunnen betekenen, kunt u zelf bekijken welke cadeaus u bij speciale gelegenheden geeft. Zorg ervoor dat u aan alle voorwaarden voldoet, zodat u de bijzondere relatiegeschenken aan uw werknemers en zakenrelaties kunt geven. Zo tovert u een glimlach op ieders gezicht.