Relatiegeschenken en fiscale regels: wat mag je schenken en wat kun je aftrekken?

Je hebt een sterk jaar achter de rug. Misschien realiseerde je een bijzonder project, sloot je nieuwe partnerships of boekte je mooie omzetresultaten. Wat de reden ook is: je wilt jouw relaties bedanken met een betekenisvol en passend cadeau. CadeauXperts helpt je daarbij graag. Maar hoe zit het met de fiscale regels rondom relatiegeschenken? Wat mag je schenken en wat kun je aftrekken bij de Belastingdienst? In deze gids leggen we alle relevante regels helder uit.

Wat mag een relatiegeschenk kosten?

De waarde van een cadeau bepaal je zelf. Toch is het verstandig rekening te houden met de gevoeligheid van dure geschenken en met de fiscale spelregels. Overdadige cadeaus kunnen ongemak creëren én kunnen invloed hebben op de aftrekbaarheid van de btw.

De regels van de Belastingdienst

Voor relatiegeschenken gelden twee fiscale vragen:

1. Mag je btw aftrekken?
2. Welke kosten mag je als aftrekpost opvoeren?

Hieronder lichten wij de belangrijkste regels toe.

Btw en het drempelbedrag van 227 euro

Blijven de totale geschenken aan één relatie binnen een kalenderjaar onder €227?
Dan is de btw over deze cadeaus volledig aftrekbaar.
Let op: een relatie = een bedrijf.
Geef je vijf medewerkers van hetzelfde bedrijf een cadeau, dan blijft de grens voor al die geschenken samen €227.

Uitzondering: wanneer mag je toch btw aftrekken?

Besteed je meer dan €227 per relatie, dan vervalt de btw-aftrek.
Tenzij de ontvanger het cadeau ook zakelijk had kunnen kopen en daarbij minstens 30% btw zou mogen aftrekken. In dat geval mag jij als gever de btw toch aftrekken.

De 30%-regel uitgelegd

Deze regel dient als toetsinstrument.
In de praktijk is btw óf volledig aftrekbaar, óf helemaal niet.
Voorbeeld: schenk je een telefoon die voornamelijk privé wordt gebruikt? Dan zou de ontvanger geen btw mogen aftrekken, dus jij ook niet.

Kosten aftrekken van je winst

Relatiegeschenken vallen onder representatie- of gemengde kosten. Een deel daarvan mag worden afgetrokken van de winst:

Het percentage is beperkt omdat geschenken vaak een persoonlijk of consumptief karakter hebben.

Aan wie mag je een relatiegeschenk geven?

Wil je btw en kosten aftrekken?
Dan moet het gaan om bestaande zakelijke relaties zoals klanten, leveranciers of partners.
Cadeaus aan prospects, influencers of journalisten vallen onder promotiekosten en zijn wél volledig aftrekbaar.

Wanneer en waarom geef je een relatiegeschenk?

Een relatiegeschenk kan op elk moment waardevol zijn, bijvoorbeeld:

• Eindejaarscadeaus.
• Jubiliea of mijlpalen.
• Na succesvolle projecten.
• Als bedankje voor langdurige samenwerking.
• Als relatiegeschenk met Pasen of in de zomer.
• Als giveaway bij beurzen & events.

Met een goed gekozen geschenk investeer je in vertrouwen, loyaliteit en continuïteit.

Wat is een passend relatiegeschenk?

Do’s

• Kies een persoonlijk en relevant, kwalitatief geschenk.
• Zorg voor goede timing (bijvoorbeeld seizoensgebonden cadeaus op passende momenten).
• Houd rekening met bedrijfscultuur en voorkeuren.

Don’ts

• Vermijd extreem dure cadeaus die ongemak of schijn van beïnvloeding creëren.
• Geen politieke, religieuze of seksueel getinte items.
• Geen ‘prullaria’ zonder waarde; dit schaadt je imago en het milieu.
• Logo’s altijd subtiel, nooit overheersend.
• Gebruik relatiegeschenken niet als directe verkoopdruk.

Persoonlijk advies van CadeauXperts

CadeauXperts ondersteunt bedrijven bij het selecteren, personaliseren en distribueren van relatiegeschenken die écht het verschil maken. Wij helpen je graag bij het samenstellen van een stijlvol, passend en fiscaal verantwoord geschenkconcept.
Neem contact op voor persoonlijk advies of een maatwerkvoorstel.